Contabilidad de Full Day

BALANCE

ACTIVO			PATRIMONIO NETO Y PASIVO
ACTIVO NO CORRIENTE	35.665	19.647	PATRIMONIO NETO	3.005	67.161
Inmovilizado intangible	5.400	0	Recursos Propios	3005,06	3005,06
Fianzas/Traspasos	5400	0	Resultados del ejercicio	0	64.156
Inmovilizado material	30.265	19.647
Instalaciones	6000	6000	PASIVO NO CORRIENTE	0	210
Maquinaria y utillaje	8921	8921	Clientes	0	0
Mobiliario y enseres	2344	2344	Seguridad social acredora	0	210
Elementos de transporte	12500	12500
Equipos Informáticos	500	500
Amortización acumulada	0	(10618)
ACTIVO CORRIENTE	27.340	107.724	PASIVO CORRIENTE	60.000	60.000
Existencias	1.957	1.500	Préstamos a largo plazo	60.000	60.000
Existencias	1.957	1.500
Realizable	0	0
Disponible	25.383	106224
Bancos	24396	105201
Tesorería o dinero disponible necesario.	987	1023
TOTAL ACTIVO	63.005	127.371	TOTAL PN Y PASIVO	63.005	127.371

CUENTA PÉRDIDAS Y GANANCIAS

AÑO 1
Ingresos explotación
114.800
Ingresos por ventas
114.800
Gastos explotación
17.598
Materias primas
6.582
Alquiler de local
32.400
Asesoría-gestoría, etc
-
Transportes
12500
Gastos bancarios
30
Gastos de constitución
430
Publicidad
2000
Seguridad social
210
Coste Personal: socios/as
-
Coste Personal: cuenta ajena (incluye Seguridad Social a cargo de la empresa)
700
Suministros (Luz, agua, teléfono, ...)
2140
Seguros
1500
Intereses de Deuda
-
Amortización
10618
Bº EXPLOTACIÓN/ BAII
97.202
Ingresos financieros
0
Intereses de la cuenta corriente
10
Gastos financieros
5.550
Intereses del préstamo
5.550
PERDIDA FINANCIERA
-5.550
BAI
91.652
Impuesto sociedades
-27.496
BENEFICIO NETO
64.156

Fondo de Maniobra

Activo corriente - pasivo corriente
FM= 107.724-60.000=47.724€

Con el resultado obtenido en el fondo de maniobra, podremos hacer frente a nuestras deudas a corto plazo.
El motivo por el cual obtenemos un resultado tan alto, es porque no cobramos un sueldo, sino que repartimos los beneficios obtenidos. Estos beneficios que hemos obtenido se han mantenido en el banco durante todo el año, aumentando su número debido a los intereses que nos ha proporcionado el banco a lo largo del año. El 31 de diciembre de cada año se repartirán los beneficios almacenados

Ratios

Ratio de Tesorería= Disponible/ Pasivo Corriente
Ratio de Tesorería= 106.224/ 60.000= 1,7704

Ratio de Liquidez= Realizable+Disponible/ Pasivo Corriente
Ratio de Liquidez= 106.224/ 60.000= 1,7704

Ratio de Solvencia= Existencias+Realizable+Disponible/ Pasivo Corriente
Ratio de Solvencia=1500+106.224/60.000=1,7954

Ratio de Endeudamiento= Recursos ajenos/ Recursos Propios
Ratio de Endeudamiento= 210/67.161=0,00312

Rentabilidad de la empresa

Rentabilidad económica de la empresa 

re=BAII/ Activo x100
re= 91.652/ 127.371 x100 = 79,1%

Rentabilida financiera de la empresa

rf= Beneficio neto/ Recursos propios x100

rf=64.156/67.161 x100 = 95,5%